En Suisse, le salaire net pour les cantons de Genève, Vaud et Zurich est le montant que l’employé reçoit effectivement après déduction des charges sociales et fiscales du salaire brut convenu dans le contrat de travail.
Calcule l’impôt fédéral direct (IFD) 2025 (barème officiel simplifié). Pour la part cantonale/communale, choisissez votre canton : les coefficients se remplissent automatiquement (modifiable si besoin) et vous pouvez saisir le montant d’impôt cantonal de base obtenu via le simulateur officiel du canton.
Le salaire brut comprend le salaire de base et, le cas échéant, des primes ou allocations fixes. Sur ce montant, l’employeur retient plusieurs cotisations obligatoires pour financer la sécurité sociale.
Régime | Base | Taux (2025) — part salarié | Plafond(s) | Remarques |
---|---|---|---|---|
AVS/AI/APG (1er pilier) | Salaire brut | 5,30 % (employeur : 5,30 %) | Pas de plafond salarial (part salariale) | Taux total 10,6 % (partagé 50/50). |
ALV (Assurance chômage) | Salaire assuré | 1,10 % (employeur : 1,10 %) | Jusqu’à CHF 148’200/an | Depuis 2023, pas de contribution solidarité au-delà du plafond. |
Accidents (LAA/UVG) — NBU | Salaire (si ≥ 8 h/semaine) | Variable (prélèvement salarié, selon assureur/risque) | Selon police | Accidents non professionnels (NBU) souvent à charge du salarié. Les accidents professionnels (BU) sont à charge employeur. |
LPP/BVG (2e pilier) | Salaire coordonné (après déduction de coordination) |
Crédits vieillesse 7 % (25–34 ans) • 10 % (35–44) • 15 % (45–54) • 18 % (55–65). Répartition : l’employeur paie ≥ 50 %. |
Portion obligatoire : salaire coordonné min. CHF 3’780 / max. CHF 64’260 (2025) | Le taux exact prélevé au salarié dépend du plan de caisse de pension (partage employeur ≥50 %). |
Assurance maladie (LAMal) | Prime personnelle | — | — | Prime hors fiche de paie (pas une déduction salariale). |
Niveau | Base | Taux / Tranches | Remarques |
---|---|---|---|
Fédéral (IFD) | Revenu imposable annuel | Barème progressif (célibataire : tarif A, couple : tarif B) — taux marginal max 11,5 % | Barèmes officiels « Form. 58c » (2025). Les déductions et montants sont indexés chaque année. |
Cantonal + communal | Revenu imposable (règles propres à chaque canton) | Barèmes progressifs fixés par chaque canton/commune (multiplicateurs communaux/paroissiaux possibles) | Le total d’impôt dépend fortement du canton/commune (ex. barèmes de base Zurich/Genève). |
Note : l’impôt total en Suisse = fédéral + cantonal + communal. Utilisez le calculateur officiel de l’AFC pour estimer votre charge selon la commune de domicile.