MONACO CALCUL DE SALAIRE NET
QU'EST-CE QU'À MONACO LE CALCUL DU SALAIRE NET À PARTIR DU BRUT
Dans la Principauté de Monaco, le calcul du salaire net consiste à déterminer la rémunération effectivement versée au salarié après déduction des cotisations sociales et, le cas échéant, des impôts; le salaire brut représente la rémunération contractuelle fixée par l’employeur, qui inclut le salaire de base et les différentes primes ou indemnités soumises à cotisations. À partir de ce montant brut, on applique les prélèvements obligatoires.
Calculateur — Impôt des résidents de Monaco (avec règles France pour les Français)
Monaco ne prélève pas d’impôt sur le revenu pour les personnes physiques.
Exception : les nationaux français domiciliés à Monaco après le 13/10/1957 restent imposables en France.
Règles appliquées & sources
- Barème IR France 2025 (revenus 2024) : 0 % ≤ 11 497 € ; 11 % 11 498–29 315 ; 30 % 29 316–83 823 ; 41 % 83 824–180 294 ; 45 % au-delà. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
- Plafonnement du quotient familial : avantage max 1 791 € par demi-part supplémentaire (cas général). :contentReference[oaicite:1]{index=1}
- Décote 2025 : décote = 889 € (individuelle) / 1 470 € (commune) − 45,25 % × impôt brut (si positif). :contentReference[oaicite:2]{index=2}
- Monaco : pas d’IRPP ; exception Français post 13/10/1957 (Convention 18/05/1963). (Rappel informatif)
Les cotisations sociales salariales sont la principale retenue sur le brut. À Monaco, elles couvrent notamment l’assurance maladie, la maternité, l’invalidité, le décès, la retraite et le chômage; le taux global supporté par le salarié se situe généralement entre 10 % et 15 % du salaire brut, en fonction du plafond de la sécurité sociale monégasque et de la nature du contrat.
Contrairement à d’autres pays, il est important de noter que Monaco n’applique pas d’impôt sur le revenu pour ses résidents de nationalité monégasque ou étrangère, à l’exception des Français qui restent soumis à la fiscalité française en vertu d’accords bilatéraux.
QUELLES SONT LES PRINCIPALES DÉDUCTIONS SOCIALES ET TRANCHES D'IMPOSITION DE MONACO
Monaco — Déductions sociales & impôt sur le revenu (2025)
A) Principales déductions sociales (salariés — part salarié & employeur)
| Cotisation | Assiette | Taux employeur | Taux salarié | Plafond(s) 2025 | Notes |
|---|---|---|---|---|---|
| CCSS (maladie, maternité, invalidité, décès, prestations familiales) | Salaire brut (dans la limite du plafond CCSS) | 13,45 % = 13,15 % CCSS + 0,25 % OMT + 0,05 % CGCS |
— (retenues salariales non applicables sur ces postes) | CCSS : 9 600 €/mois soit 115 200 €/an |
Cotisations dues par l’employeur (OMT = médecine du travail, CGCS = garantie des créances). |
| CAR (retraite de base) | Salaire dans la limite du plafond CAR | 8,31 % = 6,15 % base + 1,30 % ajust. + 0,86 % variable |
6,85 % = 6,15 % base + 0,70 % ajust. |
CAR : 6 028 €/mois soit 72 336 €/an |
Total CAR (emp.+sal.) 15,16 % du salaire plafonné. |
| Assurance chômage (UNEDIC) | Rémunération assurable | 4,00 % (depuis 01/05/2025) | 2,40 % | Plafond : 15 700 €/mois soit 188 400 €/an |
Monaco applique le régime français d’assurance chômage (plafond = 4× plafond Sécu France). |
| CMRC (retraite complémentaire obligatoire) | Salaire par tranches |
Tranche A (jusqu’à 3 947 €) : 7,87 % générateur de droits + 2,15 % « non générateur de droits »
Tranche B (TA → 8×TA) : 21,59 % générateur de droits + 2,70 % « non générateur de droits »
Répartition : 60 % employeur / 40 % salarié.
|
TA : 3 947 € (mensuel) TB : jusqu’à 8×TA |
CMRC remplace l’Agirc-Arrco pour les salariés du privé à Monaco (depuis 2024). | |
| (BTP) CCPB — Caisse de congés payés du Bâtiment | Salariés du secteur BTP uniquement | Taux global 21,5 % (spécifique BTP) | — | Contribution sectorielle (non applicable hors BTP). | |
B) Impôt sur le revenu — barème / tranches
| Catégorie | Règle | Tranches | Références |
|---|---|---|---|
| Résidents de Monaco (toutes nationalités sauf Français) | Aucun impôt sur le revenu des personnes physiques à Monaco. | — (donc pas de tranches) | Portail officiel du Gouvernement : « Tax in Monaco ». |
| Nationaux français résidant à Monaco | Soumis à l’impôt français sur le revenu (Convention bilatérale 1963). | Tranches du barème français (voir impots.gouv.fr) | Convention fiscale franco-monégasque (1963). |
À retenir : à Monaco, la charge sur salaire provient des cotisations sociales (CCSS, CAR, chômage, CMRC…), pas d’un impôt local sur le revenu. Les plafonds/taux sont révisés régulièrement.