DUBAÏ CALCUL DE SALAIRE NET
QU'EST QU'À DUBAÏ LE CALCUL DE SALAIRE NET
À Dubaï, le calcul du salaire net est particulièrement simple comparé à de nombreux pays, car il n’existe pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques; le salaire brut, défini dans le contrat de travail, correspond donc très souvent au salaire net, à la différence près de quelques retenues spécifiques liées au droit du travail et aux avantages sociaux.
Calculateur — Dubaï / EAU (2025) • Pas d’IR + GPSSA (nationaux) + ILOE + DEWS
Décomposition
| Poste | Mensuel (AED) | Hypothèse |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | 0 | 0% — pas d’IRPP aux EAU |
| GPSSA (salarié) | – | taux × base pensionnable |
| DEWS volontaire | – | % du brut (facultatif) |
| ILOE | – | 5 AED (cat. A) / 10 AED (cat. B) (+TVA 5%) |
| Net | – | brut − (GPSSA + DEWS + ILOE) |
Règles & sources (EAU 2025)
- Pas d’impôt sur le revenu pour les individus aux EAU. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
- ILOE (assurance chômage) : Cat. A ≤ 16 000 AED → 5 AED/mois ; Cat. B > 16 000 AED → 10 AED/mois (TVA 5% facturée). :contentReference[oaicite:1]{index=1}
- GPSSA (nationaux EAU/GCC) : pour les nouveaux affiliés (31/10/2023+) → 11% salarié + 15% employeur (26% au total) ; pour les anciens → 5% salarié + 12,5% employeur (20% au total). Base pensionnable privée : 3 000–70 000 AED/mois. :contentReference[oaicite:2]{index=2}
- DEWS (DIFC/ADGM) : cotisation employeur 5,83% à 8,33% du salaire de base (selon l’ancienneté) ; la contribution employé est volontaire. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
- Contexte : TVA 5% (depuis 2018) ; impôt sur les sociétés 9% au-delà de 375 000 AED (hors revenu salarial). :contentReference[oaicite:4]{index=4}
Les déductions éventuelles concernent surtout les cotisations sociales obligatoires pour les ressortissants émiratis, qui participent à la caisse de retraite nationale; en revanche, les travailleurs expatriés – qui représentent la majorité de la main-d’œuvre à Dubaï – ne sont généralement pas soumis à ces cotisations-
Ainsi, pour la majorité des salariés expatriés, le salaire net à Dubaï est quasiment identique au salaire brut, ce qui constitue un atout majeur de l’émirat pour attirer les talents étrangers. Toutefois, le coût de la vie élevé, notamment pour le logement, la scolarité et la santé, doit être pris en compte.
EXPLICATIONS EN DÉTAILS DES DÉDUCTIONS SOCIALES ET BARÈME DE L'IMPÔT TRANCHE D'IMPOSITION DE DUBAÏ
Dubaï (EAU) — Déductions sociales & impôt sur le revenu (2025)
A) Prélèvements liés à l’emploi (selon statut du salarié)
| Profil salarié | Prélèvement | Assiette / Plafond | Part employeur | Part salarié | Notes |
|---|---|---|---|---|---|
| Nationaux EAU (secteur privé) | Pension GPSSA | Salaire pensionnable | 12,5 % | 5 % | + 2,5 % pris en charge par l’État (total 20 %). |
| Autres cotisations obligatoires | — | — | — | Le reste dépend des politiques d’entreprise (santé privée, etc.). | |
| Ressortissants GCC employés à Dubaï | Régime de pension du pays d’origine | Selon la loi du pays d’origine | Employeur EAU cotise (≤ part employeur EAU) | Salarié GCC cotise selon son régime | Coordination GPSSA pour GCC. |
| Expatriés (non GCC) | Assurance chômage (ILOE) | Prime forfaitaire | — | 5 AED/mois si salaire de base < 16 000 AED 10 AED/mois sinon |
Souvent payée par le salarié (canaux officiels), parfois facilitée par l’employeur. |
| Gratuité de fin de service (EOSG) | Basée sur le dernier salaire de base | Coût employeur (pas une retenue) | — | 21 jours/an (≤5 ans), puis 30 jours/an (>5 ans), plafonné à 2 ans de salaire. |
B) Impôt sur le revenu des personnes physiques (salaires)
| Base | Tranches / Taux | Remarques |
|---|---|---|
| Revenus d’emploi perçus à Dubaï | 0 % (aucun barème IRPP) | Les EAU ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques. |
Important : l’impôt sur les sociétés (CIT) de 9 % concerne les personnes physiques uniquement pour leurs activités professionnelles/commerciales (pas les salaires). Seuil CIT : 0 % jusqu’à 375 000 AED, puis 9 % au-delà (avec règles spécifiques). Vérifiez votre situation si vous exercez en indépendant.
C) Autres prélèvements fréquents à Dubaï (hors fiche de paie)
| Prélèvement | Taux / Montant | Qui paie ? | Où / Comment |
|---|---|---|---|
| Housing fee (municipalité) | en général 5 % du loyer annuel, prélevé mensuellement | Principalement expatriés (locataires/propriétaires-occupants) | Intégré à la facture DEWA ; possibilité d’amender auprès de Dubai Municipality. |
À retenir : à Dubaï, il n’y a pas d’impôt sur le revenu salarial. Les seuls “prélèvements” usuels sont la pension GPSSA (pour nationaux/GCC), l’assurance chômage ILOE (prime fixe) et des charges locales non liées à la paie (ex. housing fee). Les expatriés non-GCC n’ont pas de cotisations sociales statutaires, mais l’employeur provisionne la gratuité de fin de service.