CALCUL DE SALAIRE NET
SIMULATEUR DE SALAIRE BRUT NET SIMULATION
Le salaire brut correspond à la rémunération totale prévue dans le contrat de travail, incluant le salaire de base, les primes régulières et certaines indemnités soumises à cotisations;le calcul du salaire net est donc l’opération qui part du salaire brut pour aboutir au revenu disponible, en tenant compte à la fois des cotisations sociales et de l’imposition applicable.
À partir de ce salaire brut, on applique les cotisations sociales salariales, qui servent à financer la sécurité sociale, la retraite, l’assurance chômage et l’assurance maladie.
Une fois ces cotisations déduites, on obtient le salaire imposable, c’est-à-dire le montant sur lequel l’impôt sur le revenu est calculé.
L’impôt sur le revenu, prélevé directement par l’employeur dans la plupart des systèmes, est déterminé selon un barème progressif qui varie en fonction du niveau de revenu et de la situation familiale du salarié; après avoir retranché l’impôt sur le revenu du salaire imposable, on arrive au salaire net après impôt, qui constitue la somme réellement perçue par le salarié sur son compte.
PRINCIPALES DÉDUCTIONS SOCIALES ET FISCALES
| Catégorie | Type | Description | Exemples courants | Impact sur le net |
|---|---|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | Déductions (avant impôt) | Montants soustraits du revenu imposable avant calcul de l’impôt. | Versements retraite (ex. REER/401k/PEE selon pays), frais professionnels admissibles, pensions alimentaires déductibles. | Réduit l’assiette imposable ⇒ impôt dû plus faible. |
| Abattements / Allowances | Montants forfaitaires accordés selon la situation. | Montant personnel de base, abattement pour charges de famille, statut de parent isolé. | Diminution automatique du revenu imposable. | |
| Crédits d’impôt non remboursables | Sommes qui diminuent l’impôt calculé (sans créer de remboursement au-delà de l’impôt dû). | Dons, frais de scolarité, cotisations sociales, dépenses médicales (plafonnées). | Réduit l’impôt à payer, pas le revenu imposable. | |
| Crédits d’impôt remboursables | Crédits pouvant générer un remboursement même si l’impôt est nul. | Crédit solidarité/prime d’activité, crédit TVQ/TVA/Tax Credit selon pays. | Augmente le net après impôt (peut donner un remboursement). | |
| Exonérations spécifiques | Revenus/indemnités exclus partiellement ou totalement de l’impôt. | Indemnités de déplacement plafonnées, primes exceptionnelles exonérées, allocations familiales non imposables. | Diminue l’assiette ou l’impôt selon le régime. | |
| Contributions sociales | Retraite (pension) | Cotisation finançant la pension publique/complémentaire. | AVS/RRQ/CNPS/CNAV, 2e pilier/LPP, régimes complémentaires. | Diminue le net à payer (retenue salariale). |
| Assurance maladie | Couvre soins de santé et indemnités maladie. | Sécu/Maladie obligatoire, primes mutuelle/complémentaire (selon pays/employeur). | Retenue salariale éventuelle; peut donner droit à crédits/déductions. | |
| Chômage | Financement des allocations de perte d’emploi. | AE/UNEDIC/AC, fonds chômage nationaux. | Diminue le net (retenue sur brut). | |
| Accidents du travail | Couvre accidents/risques professionnels. | AT/MP, assurance accident non professionnel (selon pays). | Souvent à charge employeur; parfois part salariale. | |
| Maternité / parental | Financement des prestations de maternité/parentales. | RQAP, indemnités maternité/parentales locales. | Peut réduire le net si part salariale. | |
| Dépendance / invalidité | Couvre perte d’autonomie et invalidité. | Assurance invalidité/dépendance nationale. | Retenue possible sur le brut; parfois seulement employeur. | |
| Prévoyance/complémentaires | Plans supplémentaires entreprise (santé, prévoyance, retraite). | Mutuelle entreprise, prévoyance décès/invalidité, épargne salariale. | Retenue salariale éventuelle; avantages fiscaux possibles. | |
| Autres | Avantages non imposables | Avantages exclus d’impôt et/ou cotisations dans certaines limites. | Chèques-repas/écochèques, indemnités kilométriques exonérées, titres-transports. | Augmente le pouvoir d’achat sans alourdir l’impôt (plafonds). |
| Défiscalisation épargne | Produits d’épargne bénéficiant d’un traitement fiscal favorable. | Épargne retraite défiscalisée, comptes épargne-logement, PEA/ISA (selon pays). | Réduit l’impôt actuel ou futur. | |
| Part employeur (non déduite du net) | Charges patronales qui n’affectent pas directement le net du salarié. | Assurances, retraite patronale, contributions formation. | N’impacte pas le net, mais le coût total employeur. |
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