États-Unis — Déductions sociales & barème de l’impôt fédéral (2025)
A) Principaux prélèvements sur la paie (salariés du privé)
| Prélèvement |
Assiette / Plafond (2025) |
Part salarié |
Part employeur |
Notes |
| Social Security (OASDI) |
Salaire jusqu’à $176,100 |
6.2 % |
6.2 % |
Plafond annuel (« wage base ») 2025. |
| Medicare (HI) |
Salaire sans plafond |
1.45 % (+ 0.9 % au-delà de seuils hauts, côté salarié) |
1.45 % |
Surtaxe « Additional Medicare » : retenue dès $200,000 de salaire par employeur. |
| Unemployment fédéral (FUTA) |
Premiers $7,000 de salaire/an |
— |
6.0 % brut (souvent 0.6 % net après crédit d’État) |
Crédit d’État jusqu’à 5.4 % (réductions possibles selon l’État). |
Seuils « Additional Medicare » (pour l’assujettissement final du contribuable) : Single/Head of Household/Qualifying Widow(er) $200,000 ; Married Filing Jointly $250,000 ; Married Filing Separately $125,000.
B) Travailleurs indépendants (self-employed)
| Assiette |
Taux |
Plafond / Surtaxes |
Notes |
| 92.35 % du bénéfice net (Schedule C) |
15.3 % (= 12.4 % OASDI + 2.9 % Medicare) |
OASDI jusqu’à $176,100 ; Medicare sans plafond + surtaxe 0.9 % au-delà des seuils ci-dessus |
La moitié de la SE tax est déductible (above-the-line). |
C) Déduction standard (2025)
| Statut de déclaration |
Montant |
| Célibataire (Single) / MFS | $15,000 |
| Couple marié conjoint (MFJ) | $30,000 |
| Chef de famille (HoH) | $22,500 |
D) Barème de l’impôt fédéral sur le revenu — 2025
Célibataire (Single)
| Revenu imposable (après déduction) | Taux |
|---|
| 0 → $11,925 | 10 % |
| $11,925 → $48,475 | 12 % |
| $48,475 → $103,350 | 22 % |
| $103,350 → $197,300 | 24 % |
| $197,300 → $250,525 | 32 % |
| $250,525 → $626,350 | 35 % |
| > $626,350 | 37 % |
Couple marié — déclaration conjointe (Married Filing Jointly)
| Revenu imposable | Taux |
|---|
| 0 → $23,850 | 10 % |
| $23,850 → $96,950 | 12 % |
| $96,950 → $206,700 | 22 % |
| $206,700 → $394,600 | 24 % |
| $394,600 → $501,050 | 32 % |
| $501,050 → $751,600 | 35 % |
| > $751,600 | 37 % |
Chef de famille (Head of Household)
| Revenu imposable | Taux |
|---|
| 0 → $17,000 | 10 % |
| $17,000 → $64,850 | 12 % |
| $64,850 → $103,350 | 22 % |
| $103,350 → $197,300 | 24 % |
| $197,300 → $250,500 | 32 % |
| $250,500 → $626,350 | 35 % |
| > $626,350 | 37 % |
À retenir : la paie US combine FICA (OASDI 6.2 % jusqu’à $176,100 + Medicare 1.45 % sans plafond, avec surtaxe 0.9 % pour hauts revenus) et l’Income Tax fédéral (7 tranches 10–37 % après déduction standard). Les taxes d’État (impôt sur le revenu, chômage SUTA, etc.) varient selon l’État et ne sont pas incluses ci-dessus.