ÉTATS-UNIS CALCUL DE SALAIRE NET

QU'EST QU'AUX ÉTATS-UNIS LE CALCUL DE SALAIRE NET

Aux États-Unis, le calcul du salaire net consiste à déterminer la rémunération effectivement perçue par l’employé après déductions sur le salaire brut, qui inclut le salaire de base et les éventuelles primes ou heures supplémentaires.

Calculateur — États-Unis (2025) • Impôt fédéral + FICA • Brut ↔ Net

Statut fiscal (filing status) Entrée du salaire Salaire brut mensuel ($) 401(k)/403(b) — % du brut (pré-tax, n’affecte pas FICA) Plafond 2025 indicatif : 23 500 $ (non imposé) Section 125 (santé/FSA, pré-tax) — $/mois Réduit impôt fédéral & FICA Impôt d’État (%) 0 % si État sans IR Impôt local (%)

Impôt fédéral (mensuel) : – $

État + local (mensuel) : – $

FICA (SS + Medicare) : – $

Net à payer (mensuel) : – $

Net à payer (annuel) : – $

Brut : – $

401(k) pré-tax : – $

Section 125 : – $

Assiette FICA (mensuelle) : – $

Déduction standard (an) : – $

Revenu imposable fédéral (an) : – $

Décomposition annuelle

Poste	Montant	Détails
Brut annuel	–	brut × 12
401(k) pré-tax (an)	–	n’affecte pas FICA
Section 125 (an)	–	réduit FICA et impôt
Assiette FICA	–	max(0, (brut − Sec125) × 12)
Social Security 6,2%	–	jusqu’à $176 100
Medicare 1,45% (+0,9%)	–	0,9% au-delà du seuil
Assiette impôt fédéral	–	(brut − Sec125 − 401k) × 12
− Déduction standard	–	selon statut
Revenu imposable	–	max(0)
Impôt fédéral	–	barème 2025
État + local	–	taux saisi × base fédérale
Total FICA	–	SS + Medicare

Règles & sources (2025)

Déduction standard 2025 : Single/MFS $15 000, MFJ $30 000, HOH $22 500. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
Tranches fédérales 2025 : tableaux officiels par statut (Single, MFJ, MFS, HOH). :contentReference[oaicite:1]{index=1}
FICA : Social Security 6,2 % jusqu’à $176 100 (2025) ; Medicare 1,45 % sans plafond ; +0,9 % au-delà du seuil (S/HOH $200k, MFJ $250k, MFS $125k). :contentReference[oaicite:2]{index=2}
Plafond 401(k) 2025 (info) : 23 500 $ de report salarié. :contentReference[oaicite:3]{index=3}

Les premières retenues concernent les cotisations sociales fédérales, regroupées sous la dénomination FICA (Federal Insurance Contributions Act); elles couvrent la sécurité sociale (Social Security) et l’assurance santé publique pour les personnes âgées (Medicare). L’employeur et le salarié en partagent le coût, avec une retenue salariale d’environ 7,65 % du brut.

Viennent ensuite les impôts sur le revenu, retenus à la source par l’employeur. On distingue l’impôt fédéral, calculé selon un barème progressif, et éventuellement les impôts d’État et locaux, variables selon le lieu de résidence et de travail.

EXPLICATIONS EN DÉTAILS DES DÉDUCTIONS SOCIALES ET BARÈME DE L'IMPÔT TRANCHE D'IMPOSITION DES ÉTATS-UNIS

États-Unis — Déductions sociales & barème de l’impôt fédéral (2025)

A) Principaux prélèvements sur la paie (salariés du privé)

Prélèvement	Assiette / Plafond (2025)	Part salarié	Part employeur	Notes
Social Security (OASDI)	Salaire jusqu’à $176,100	6.2 %	6.2 %	Plafond annuel (« wage base ») 2025.
Medicare (HI)	Salaire sans plafond	1.45 % (+ 0.9 % au-delà de seuils hauts, côté salarié)	1.45 %	Surtaxe « Additional Medicare » : retenue dès $200,000 de salaire par employeur.
Unemployment fédéral (FUTA)	Premiers $7,000 de salaire/an	—	6.0 % brut (souvent 0.6 % net après crédit d’État)	Crédit d’État jusqu’à 5.4 % (réductions possibles selon l’État).

Seuils « Additional Medicare » (pour l’assujettissement final du contribuable) : Single/Head of Household/Qualifying Widow(er) $200,000 ; Married Filing Jointly $250,000 ; Married Filing Separately $125,000.

B) Travailleurs indépendants (self-employed)

Assiette	Taux	Plafond / Surtaxes	Notes
92.35 % du bénéfice net (Schedule C)	15.3 % (= 12.4 % OASDI + 2.9 % Medicare)	OASDI jusqu’à $176,100 ; Medicare sans plafond + surtaxe 0.9 % au-delà des seuils ci-dessus	La moitié de la SE tax est déductible (above-the-line).

C) Déduction standard (2025)

Statut de déclaration	Montant
Célibataire (Single) / MFS	$15,000
Couple marié conjoint (MFJ)	$30,000
Chef de famille (HoH)	$22,500

D) Barème de l’impôt fédéral sur le revenu — 2025

Célibataire (Single)

Revenu imposable (après déduction)	Taux
0 → $11,925	10 %
$11,925 → $48,475	12 %
$48,475 → $103,350	22 %
$103,350 → $197,300	24 %
$197,300 → $250,525	32 %
$250,525 → $626,350	35 %
> $626,350	37 %

Couple marié — déclaration conjointe (Married Filing Jointly)

Revenu imposable	Taux
0 → $23,850	10 %
$23,850 → $96,950	12 %
$96,950 → $206,700	22 %
$206,700 → $394,600	24 %
$394,600 → $501,050	32 %
$501,050 → $751,600	35 %
> $751,600	37 %

Chef de famille (Head of Household)

Revenu imposable	Taux
0 → $17,000	10 %
$17,000 → $64,850	12 %
$64,850 → $103,350	22 %
$103,350 → $197,300	24 %
$197,300 → $250,500	32 %
$250,500 → $626,350	35 %
> $626,350	37 %

À retenir : la paie US combine FICA (OASDI 6.2 % jusqu’à $176,100 + Medicare 1.45 % sans plafond, avec surtaxe 0.9 % pour hauts revenus) et l’Income Tax fédéral (7 tranches 10–37 % après déduction standard). Les taxes d’État (impôt sur le revenu, chômage SUTA, etc.) varient selon l’État et ne sont pas incluses ci-dessus.

SIMULATEUR BELGE SALAIRE NET

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